Brutto-Netto 2026: Was bleibt von 3.000 € brutto übrig?

Von 3.000 € Bruttogehalt landen 2026 in Steuerklasse 1 rund 2.063 € auf dem Konto. Wir zeigen, wohin die übrigen 937 € gehen und wie Steuerklasse, Kinder, Kirche und Bundesland das Ergebnis verschieben.

Von Sandeep Upadhyay, WebWarrior Tools · Veröffentlicht: 11. November 2026 · Aktualisiert: 11. November 2026 · Methodik

Das Ergebnis auf einen Blick

Für unser Grundbeispiel nehmen wir eine alleinstehende Angestellte aus Nordrhein-Westfalen: 30 Jahre alt, keine Kinder, gesetzlich krankenversichert mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 %, keine Kirchenmitgliedschaft. Sie verdient 3.000 € brutto im Monat. Unser Brutto-Netto-Rechner kommt für 2026 auf folgende Abzüge:

Von jedem Euro brutto bleiben also knapp 69 Cent. Die Sozialabgaben machen mit 643,50 € deutlich mehr aus als die Lohnsteuer – ein Punkt, der bei der Diskussion um „hohe Steuern“ oft untergeht.

Warum die Lohnsteuer „nur“ 293 € beträgt

Die Lohnsteuer wird nicht auf die vollen 3.000 € erhoben. Bevor der Einkommensteuertarif greift, zieht das Lohnsteuerverfahren des Bundesfinanzministeriums mehrere Beträge ab: den Grundfreibetrag (2026: 12.348 € im Jahr), den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €, den Sonderausgaben-Pauschbetrag und vor allem die sogenannte Vorsorgepauschale für Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung. Erst auf den Rest wird der progressive Tarif angewendet. Auf das Jahr gerechnet zahlt unsere Beispielperson 3.516,96 € Lohnsteuer, das sind knapp 10 % ihres Bruttogehalts – ihr Grenzsteuersatz, also die Belastung des nächsten verdienten Euros, liegt aber deutlich höher.

Den Solidaritätszuschlag zahlen seit 2021 nur noch Gutverdienende: Er fällt erst an, wenn die Lohnsteuer eine Freigrenze übersteigt, die bei Alleinstehenden einem Bruttogehalt von grob 7.000 € im Monat entspricht.

Dieselben 3.000 € in allen Steuerklassen

Die Sozialabgaben hängen nur vom Brutto ab, die Lohnsteuer dagegen stark von der Steuerklasse. Bei gleichem Brutto von 3.000 € ergibt sich:

Wichtig: Klasse 3 und 5 verschieben nur, wann die Steuer gezahlt wird. Über die gemeinsame Steuererklärung zahlen Ehepaare am Ende dieselbe Jahressteuer, egal ob sie 3/5 oder 4/4 gewählt haben. Welche Kombination sich lohnt, erklären wir im Artikel Steuerklasse 3/5 oder 4/4. In Klasse 2 ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.260 € im Jahr für das erste Kind) bereits eingearbeitet.

Kirchensteuer: 8 oder 9 Prozent der Lohnsteuer

Wer Mitglied der evangelischen oder katholischen Kirche ist, zahlt Kirchensteuer – allerdings nicht auf das Brutto, sondern als Prozentsatz der Lohnsteuer: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in allen anderen Ländern. Bei 3.000 € brutto sind das in NRW 26,37 €, in Bayern 23,44 € im Monat. Das Netto sinkt damit auf 2.037,05 € beziehungsweise 2.039,98 €. Bei Kinderfreibeträgen wird die Bemessungsgrundlage für die Kirchensteuer zusätzlich gemindert.

Kinder: was sich wirklich ändert

Viele erwarten mit dem ersten Kind ein deutlich höheres Netto. In Steuerklasse 1 ist der Effekt aber klein, denn den Kinderfreibetrag berücksichtigt die monatliche Lohnsteuer nicht – Familien bekommen stattdessen Kindergeld. Spürbar ist die Pflegeversicherung: Eltern zahlen keinen Kinderlosenzuschlag, und ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren sinkt ihr Beitrag um 0,25 Prozentpunkte je Kind.

• Ohne Kinder: Pflegeversicherung 72,00 €, Netto 2.063,42 €
• Ein Kind: Pflegeversicherung 54,00 €, Netto 2.076,50 €
• Zwei Kinder unter 25: Pflegeversicherung 46,50 €, Netto 2.081,92 €

Dass die Lohnsteuer mit Kind sogar minimal steigt (von 293,08 € auf 298,00 €), ist kein Fehler: Ein niedrigerer Pflegebeitrag senkt auch die Vorsorgepauschale, die von der Steuer abgezogen wird.

Sachsen, Alter und Krankenkasse

Drei weitere Stellschrauben verändern das Ergebnis um einige Euro:

• Sachsen: Hier tragen Beschäftigte einen höheren Anteil an der Pflegeversicherung (2,3 % statt 1,8 %), weil dort bei Einführung der Pflegeversicherung der Buß- und Bettag als Feiertag erhalten blieb. Netto bei 3.000 €: 2.052,50 €.
• Unter 23 Jahren: Der Kinderlosenzuschlag gilt erst ab dem 23. Geburtstag. Ein 22-Jähriger kommt auf 2.076,50 €.
• Zusatzbeitrag: Jede Krankenkasse legt ihren Zusatzbeitrag selbst fest; die Spanne reicht 2026 von deutlich unter bis deutlich über dem Durchschnitt von 2,9 %. Jeder Zehntelprozentpunkt kostet bei 3.000 € brutto 1,50 € Netto im Monat. Den genauen Wert Ihrer Kasse können Sie im Rechner eintragen.

Was der Arbeitgeber zusätzlich zahlt

Die 3.000 € sind nicht die vollen Kosten des Arbeitsplatzes. Der Arbeitgeber trägt noch einmal ungefähr den gleichen Anteil an Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung, dazu Umlagen und die Unfallversicherung. Die Gesamtkosten liegen bei diesem Gehalt grob bei 3.600 € im Monat – das erklärt, warum zwischen „Arbeitgeberbrutto“ und Nettolohn mehr als 1.500 € liegen.

So prüfen Sie Ihre eigene Abrechnung

1. Nehmen Sie das steuerpflichtige Brutto von Ihrer Lohnabrechnung, nicht das Gesamtbrutto: Zuschüsse wie ein Jobticket oder eine Entgeltumwandlung können es verändern.
2. Prüfen Sie die Steuerklasse und die Kinderfreibeträge in den ELStAM-Daten auf der Abrechnung.
3. Tragen Sie Bundesland, Kirchenmitgliedschaft und den Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse in unseren Rechner ein.
4. Liegt Ihr echtes Netto um mehr als ein paar Euro daneben, stecken meist Sachbezüge, vermögenswirksame Leistungen oder eine private Krankenversicherung dahinter.

Die Lohnsteuer unseres Rechners folgt dem amtlichen Programmablaufplan 2026 und stimmt in unseren Tests centgenau mit dem Lohnsteuerrechner des Bundesfinanzministeriums überein.