Steuerklasse 3/5 oder 4/4: Was bringt Ehepaaren mehr?
Die Wahl der Steuerklassen ändert nicht, wie viel Steuer ein Ehepaar im Jahr zahlt – aber wann. Wir rechnen vier typische Paare durch und zeigen, wann 3/5 sinnvoll ist und wann es teuer wird.
Das Wichtigste vorab: Die Jahressteuer bleibt gleich
Ehepaare und eingetragene Lebenspartner werden bei der Einkommensteuer gemeinsam veranlagt. Ihre Jahressteuer ergibt sich aus dem Splittingverfahren: Das gemeinsame Einkommen wird halbiert, die Steuer darauf berechnet und verdoppelt. Daran ändert die Steuerklasse nichts. Die Steuerklassen 3, 4 und 5 steuern nur, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber monatlich vorab einbehält. Wer zu wenig einbehalten bekommt, zahlt mit der Steuererklärung nach; wer zu viel zahlt, bekommt Geld zurück.
Trotzdem ist die Wahl nicht egal. Sie entscheidet über das monatliche Haushaltsbudget, über mögliche Nachzahlungen – und über Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Arbeitslosengeld, die sich am Netto orientieren.
Vier Paare im Vergleich
Alle Werte sind mit unserem Brutto-Netto-Rechner für 2026 berechnet (NRW, gesetzlich versichert, keine Kinder, keine Kirchensteuer). Angegeben ist das gemeinsame Monatsnetto:
| Brutto Partner A / B | 4/4 | 3/5 (A in 3) | Unterschied pro Monat |
|---|---|---|---|
| 3.500 € / 3.500 € | 4.687,50 € | 4.609,01 € | − 78,49 € |
| 4.000 € / 2.500 € | 4.393,92 € | 4.438,26 € | + 44,34 € |
| 5.000 € / 2.000 € | 4.627,93 € | 4.798,67 € | + 170,74 € |
| 6.000 € / 1.500 € | 4.874,31 € | 5.184,40 € | + 310,09 € |
Das Muster ist eindeutig: Je weiter die Gehälter auseinanderliegen, desto mehr bringt 3/5 im Monat. Bei gleich hohen Gehältern ist 3/5 sogar ungünstiger, weil dann in Summe zu viel Lohnsteuer einbehalten wird – das Geld kommt zwar mit der Steuererklärung zurück, fehlt aber unterjährig.
Die Kehrseite: Nachzahlung und Pflichtveranlagung
Die Lohnsteuertabellen für 3/5 sind so gebaut, dass sie ungefähr passen, wenn der Partner in Klasse 3 etwa 60 % und der in Klasse 5 etwa 40 % des gemeinsamen Einkommens verdient. Liegt das Verhältnis anders, wird oft zu wenig einbehalten. Deshalb gilt: Wer die Kombination 3/5 wählt, ist gesetzlich verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Wer die Nachzahlung nicht einplant, erlebt im Folgejahr eine unangenehme Überraschung – und bei höheren Nachzahlungen setzt das Finanzamt zusätzlich Vorauszahlungen fest.
Ein Praxistipp: Legen Sie bei 3/5 einen Teil des monatlichen Vorteils zurück, bis Sie Ihren ersten Steuerbescheid mit dieser Kombination kennen.
Elterngeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld: wo die Klasse wirklich Geld bringt
Lohnersatzleistungen werden aus dem Netto der Vergangenheit berechnet – und hier wirkt die Steuerklasse dauerhaft, ohne spätere Korrektur durch die Steuererklärung.
- Elterngeld: Es beträgt grundsätzlich 65 bis 67 % des durchschnittlichen Nettos der zwölf Monate vor der Geburt. Wechselt der Elternteil, der in Elternzeit geht, rechtzeitig in Klasse 3, steigt sein Netto und damit das Elterngeld. Damit der Wechsel zählt, muss die neue Steuerklasse in der Regel mindestens sieben Monate vor Beginn des Mutterschutzes gegolten haben.
- Arbeitslosengeld I: Es berechnet sich ebenfalls aus einem pauschalierten Netto, für das die zu Jahresbeginn eingetragene Steuerklasse maßgeblich ist. Ein Wechsel nur wegen drohender Arbeitslosigkeit wird von der Arbeitsagentur nur anerkannt, wenn die neue Kombination zum Verhältnis der Einkommen passt.
Umgekehrt kann Klasse 5 für den Partner mit dem kleineren Einkommen teuer werden, wenn gerade er Elterngeld oder Krankengeld bezieht.
Das Faktorverfahren: 4/4 mit Faktor
Als Mittelweg gibt es seit 2010 das Faktorverfahren (Steuerklasse 4 mit Faktor). Das Finanzamt berechnet einen Faktor kleiner als 1, mit dem die Lohnsteuer beider Partner multipliziert wird. So verteilt sich die Steuerlast fair nach dem Anteil am Einkommen, und die monatliche Lohnsteuer entspricht ziemlich genau der späteren Jahressteuer. Der Vorteil: kaum Nachzahlungen, und kein Partner wird mit Klasse 5 „bestraft“. Den Antrag stellen Sie gemeinsam beim Finanzamt, inzwischen auch online über ELSTER. Auch beim Faktorverfahren ist eine Steuererklärung Pflicht.
Werden die Steuerklassen 3 und 5 abgeschafft?
Das ist immer wieder im Gespräch, beschlossen ist es aber nicht. Ein Gesetzentwurf von 2024 sah vor, 3/5 ab 2030 durch das Faktorverfahren zu ersetzen; diese Regelung wurde im Dezember 2024 aus dem Steuerfortentwicklungsgesetz gestrichen. Spätere Vorschläge aus der Politik haben bisher (Stand November 2026) zu keinem neuen Gesetz geführt. Ehepaare können also weiterhin zwischen 3/5, 4/4 und 4/4 mit Faktor wählen. Wer heute 3/5 nutzt, sollte die Entwicklung trotzdem im Blick behalten und das höhere Monatsnetto nicht fest für viele Jahre verplanen.
Entscheidungshilfe in drei Fragen
- Verdienen beide ähnlich viel? Dann ist 4/4 meist richtig. 3/5 bringt keinen Monatsvorteil.
- Verdient einer deutlich mehr (etwa 60 % oder mehr des gemeinsamen Einkommens)? Dann bringt 3/5 mehr Netto im Monat. Planen Sie aber eine mögliche Nachzahlung ein.
- Steht Elternzeit, Krankheit oder Arbeitslosigkeit an? Dann zählt, wer die Lohnersatzleistung bezieht – dieser Partner sollte die günstigere Klasse haben, und zwar rechtzeitig.
Den Wechsel beantragen Sie mit dem „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten“ beim Finanzamt oder über ELSTER. Seit 2020 ist er mehrmals im Jahr möglich; der Wechsel wirkt ab dem Folgemonat.